2025年小微企业免税额度，主要看增值税和企业所得税。简单来说，增值税方面，月销售额不超过10万就全免；企业所得税方面，年利润不超过300万，实际税负差不多是5%。这些好政策基本都能享受到2027年底，对咱们小老板来说，真是实实在在的减负。

增值税的免税线

先说增值税，这个和咱们开票、收钱关系最直接。如果你是增值税小规模纳税人，那政策就特别友好。从2023年开始，一直到2027年年底，只要你每个月的销售额不超过10万块钱，这个月的增值税就直接不用交了，全免。哪怕你超过了10万，也别太担心，原来按3%税率交的部分，现在可以减按1%来交。预缴增值税的时候，也是按1%来算。这个额度是按月看的，挺容易把握。很多刚开始创业，或者业务规模还不大的朋友，靠这个政策就能省下不少钱，现金流压力能小很多。

企业所得税怎么算

小微企业免税额度是多少2025

说完增值税，再看看企业所得税，这是根据咱们一年到头赚的利润来算的。国家对小型微利企业照顾很大。政策规定，一年下来的应纳税所得额（基本可以理解为年利润）不超过300万元的企业，就能享受优惠。具体怎么算呢，不是直接用利润乘以税率。而是先把你的利润，统一按25%的比例计入应纳税所得额，然后再用20%的税率去计算要交的税。这么一圈算下来，实际的税负率大概就在5%左右。比起标准的25%企业所得税率，那真是轻省太多了。这个300万的年利润标准，对绝大多数真正的小微企业来说，是足够用的。这个政策同样也是执行到2027年12月31日，所以近三年大家可以放心规划。

别忘了还有“六税两费”减半

除了上面两个大头，还有一个常被忽略的福利，就是“六税两费”减半征收。这个“六税两费”指的是资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税，还有教育费附加和地方教育附加。如果你已经是上面说的增值税小规模纳税人，或者符合小型微利企业的条件，那么这些税费在2025年，以及直到2027年底，都能享受减半征收。别小看这些零零碎碎的税，加起来也不少，能减一半，又省了一笔开销。税务局现在服务也挺到位，像有什么“便民办税春风行动”，很多地方搞直播讲政策，申报起来也比以前方便。

所以你看，国家给的支持是方方面面的。咱们做生意，就得把这些好政策都用上。该享受的免税额度把握好，该减半的税费别忘了申请。政策窗口期还长，正好可以稳下心来，把生意做得更扎实。多关注本地税务局的提醒，该申报的时候别错过，生意就能更轻松地往前走。