给客户的返利，没有发票也能直接做费用。答案是可以的，但前提是这笔返利属于特定的情况，并且你需要准备好其他能证明业务真实的凭证来替代发票，这样才能在税务上被认可。

什么时候返利没票也能做费用？

你可能听过一个说法，没发票的钱就不能算成本。这个想法不完全对。发票很重要，但它不是唯一的凭证。就像你给员工发工资，从来不用员工给你开发票，对吧？道理是一样的。只要业务是真实发生的，有完整的证据链，一些没有发票的支出也能被承认。

具体到给客户的返利，主要看返利的性质。通常有两种情况：

第一种，是跟采购量挂钩的销售折让。比如客户今年从你这进了很多货，你按约定返一部分钱给他。这其实是调整了当初卖货的价格。这种情况，最规范的做法是销售方（也就是你）开具红字发票，客户那边冲减当初的采购成本。但有时候，如果金额不大或者操作上不方便，没有红字发票，有双方盖章的返利协议、银行转账记录、客户的收款收据这些，也能作为凭证。但你要注意，如果是这种情况，你可能需要把当初这笔销售对应的增值税进项税转出一部分。

第二种，是跟采购量没直接关系的补贴或奖励。比如为了维护客户关系，或者作为某种市场支持给的返利。这种就不属于销售折让了，对客户来说更像是一笔额外的收入。这种情况下，没有发票是常态。客户可以用你们签订的返利协议、银行付款水单、以及他们自己内部的审批单据作为入账凭证，计入“其他收益”或“营业外收入”。

没发票的时候，用什么来替代？

你看，发票不是唯一的路。关键是要把“故事”讲完整，让税务局看到这笔钱花得明明白白。下面这些材料，就是你的“证据链”：

第一，合同或协议是根本。和客户签的合同里，最好就把返利的条件、计算方式、支付时间都写清楚。单独的返利补充协议也行。白纸黑字，这是证明业务真实性的第一步。

第二，内部的审批流程不能少。支付这笔返利，你们公司内部是怎么决定的？有没有经过业务申请、部门审核、领导批准？把这些审批单留好，说明这不是一笔随便付出去的钱，是经过公司认可的正式支出。

第三，银行的付款记录最实在。钱是怎么付给客户的？通过公户转账的截图或者回单，一定要保存好。这个能证明钱真的付出去了，和哪家客户发生的交易，一清二楚。

第四，让对方提供收款证明。虽然没发票，但可以请客户在收到钱后，给你开一张收据，盖上他们的财务章。这样就能和你的付款记录对应上，形成一个闭环。

把这些材料都收集齐全，钉在一起，就算没有发票，你这笔返利费用的来龙去脉也很清晰了。税务局检查时，看到这么完整的证据链，一般也会认可的。当然，如果金额特别大，最稳妥的办法还是尽量和客户沟通，按照规范开具红字发票，这样能避免后续所有可能的麻烦。平时工作中多留心，把凭证备齐，就能省去很多担忧。